En este articulo vamos a realizar un pequeño esquema de cómo se tributa en la transmisión de bienes por fallecimiento de un familiar en la herencia de los no residentes.
Hay que distinguir entre que el fallecido sea residente o no residente en España, que sea residente o no de la UE o del EEE (Espacio Económico Europeo –UE + Islandia, Noruega, Liechtenstein-).
Para cualquier aclaración contacta con nuestros abogados fiscalistas en Madrido si quieres que gestionemos una herencia consulta con nuestros abogados especialistas en sucesiones.
¿Qué encontrarás en este artículo?
- 1 A) Fallecido No Residente en España (NOTA.- Pero es de la Unión Europea o del EEE).
- 2 B) Fallecido No Residente en España y sea de fuera de la UE o del EEE., es decir, residente de cualquier otro paÃs del mundo.Â
- 3 C) Si el fallecido es residente en cualquier comunidad autónoma de régimen común.Â
HERENCIA NO RESIDENTES: IMPUESTOS.
A) Fallecido No Residente en España (NOTA.- Pero es de la Unión Europea o del EEE).
1) SI TIENE BIENES EN ESPAÑA:
Hay que distinguir que el heredero sea del la UE o EEE, o de fuera de ella, entonces:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA: paga en España, por el valor de los bienes situados en España, y con la normativa de la Comunidad Autónoma en la que se encuentre la mayor parte de ese valor.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la Comunidad Autónoma en la que se encuentre la mayor parte del valor de los bienes situados en España.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPAÑA:
-  HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA, no paga en España.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la Comunidad Autónoma en la que resida el heredero, pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
B) Fallecido No Residente en España y sea de fuera de la UE o del EEE., es decir, residente de cualquier otro paÃs del mundo.Â
1) SI TIENE BIENES EN ESPAÑA:
Hay que distinguir que el heredero sea del la UE o EEE, o de fuera de ella, entonces:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en España, y con la normativa del Estado.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa del Estado.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPAÑA:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA, no paga en España.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa del Estado pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
C) Si el fallecido es residente en cualquier comunidad autónoma de régimen común.Â
1) SI TIENE BIENES EN ESPAÑA:
Hay que distinguir que:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en España, y con la normativa del Estado.
- HEREDERO RESIDE EN LA EU o en EEE, puede aplicar la normativa de la Comunidad Autónoma donde residia el fallecido.
- HEREDERO ES RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la comunidad autónoma en la que residÃa el fallecido, pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPAÑA:
- HEREDERO NO ES RESIDENTE EN ESPAÑA, no paga en España.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPAÑA, paga en España, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la comunidad autónoma en la que residÃa el fallecido pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
Soy heredero en Barcelona pero resido en Panama (America) que impuesto debo pagar sobre los bienes que recibo?
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Buenas Vicente,
gracias por escribir en este post. En relación con la herencia, habrá que realizar la herencia en Cataluña. Todo ello, sin perjuicio de las obligaciones que puedan corresponder con los impuestos de los no residentes. No obstante, contactaremos contigo para conocer más detalles de la herencia en España para poder asesorarte.
Un cordial saludo.
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Soy residente en España. Voy a recibir una herencia de mi padre que residia en Australia: vivienda y dinero en cuenta bancaria. Como gestiono esta herencia. Donde debo pagar los impuestos?
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Buenas Cristina,
gracias por escribirnos. Nos ponemos a contactar por privado para conocer más sobre la herencia que quieres gestionar.
Un saludo,
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Hola! Mi novia y yo somos residentes en Dinamarca (ella es danesa). Su padre tiene una casa en Asturias. A la hora de heredar, ¿dónde habrÃa de pagar los impuestos? ¿tendrÃa alguna influencia el testamento hecho por su padre? Hemos visto que hay gran diferencia entre Comunidades Autónomas y estamos un poco inseguros… Gracias!
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Gracias por escribir Manu!
Procedemos a contactar por privado a tu cuestión sobre herencias de no residentes en España. Un saludo.
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Hola de nuevo… no sé si llegasteis a contactar, no recibà nada. Un saludo!
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Hola Luis Enrique
Un heredero de nacionalidad española (vasca), pero residente en Venezuela va heredar de su padre vasco tambien y residente en guipuzcoa.
Nos dicen que por ser su hijo no residente debe ser realizada la herencia en la agencia estatal (tributando por ello).
No se podrÃa intentar aplicar las condiciones guipuzcoanas para tributar cero?
Saludos
Jaime
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Buenas Jaime, gracias por participar en el artÃculo.
Procedemos a responder por privado a la consulta jurÃdica. Un saludo!
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Hola buenos dÃas
Mis padres son españoles fallecieron el año pasado los dos.
Los dos residÃan en castilla la mancha.
Nosotros somos dos herederos de nacionalidad francesa
Donde se deber hacer y pagar el impuesto sobre sucesiónes
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Gracias por escribirnos Antonia. Nos ponemos en contacto por privado para solicitar más información y documentos para poder asesoraros con la herencia.
Un saludo,
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Si recibo una herencia de un familiar en Canada,pagaria impuestos en Esoaña
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Gracias por escribirnos Olga. NecesitarÃamos tener más información de la herencia y analizar el convenio de doble imposición entre España y Canadá. Nos ponemos en contacto por privado para solicitarte esta información. Encantado de saludarte,
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Hola Luis Henrique,
Soy residente en Portugal, pero de nacionalidade espanhola (Barcelona).
Soy heredera y me dicen que tengo que pagar impuesto de 3% en Barcelona. Es correcto?
Gracias
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Gracias por la consulta de impuestos de no residentes. Procedemos a contactar por privado Carla. Un saludo!
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Hola Buenos dÃas
He estado leyendo sobre sucesiones en España, pero la ley ha cambiado en 2015 y no me aclaro.
Mi madre Española y residente en Sudamérica desde 1960 ha fallecido y soy su único heredero, También Español residente en el extranjero desde las mismas fechas. Me han solicitado enviar la documentación a España, previo paso por consulado español y Ministerio relaciones exteriores de Uruguay para apostillar. Luego debo enviarla a exteriores en España y al consulado de Uruguay en España. El consulado Español aquÃ, me dice que debo esperar el regreso de los papeles de defunción y poderes totales para llevar a cabo la sucesión. Pero no me he enterado de porque deben viajar estos papeles y que debo hacer para que los terrenos, que mi madre poseÃa en Galicia, puedan ser transferidos. Los impuestos a bienes inmuebles están en regla, sólo hay que tramitar la sucesión. Supongo que se ajustará a la ley de Uruguay, pero no lo se, y que norma debo seguir para el pago de impuestos sucesorios. Hay una trasmisión patrimonial por la que deberÃa pagar impuestos en España, o deberá ser el impuesto de sucesiones?, si es asà bajo que norma, la estatal o la autonómica. ¿Debo esperar este papeleo o puedo viajar directamente con el certificado de defunción y realizar todo allÃ?
Gracias por su respuesta.
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Buenos dÃas,
En mi caso la herencia es desde Canada, con nacionalidad canadiense y bienes inmuebles. muebles y capital en dicho paÃs. La receptora de la herencia es residente en España, con permiso de residencia en españa, ¿como serÃa el procedimiento? ¿qué legislación se aplicarÃa?¿? de que paÃs?
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Estimada Rebeca,
antes de nada, agradecer que hayas expuesto tu caso.
En relación con la consulta, procedemos a contactarte por privado para tener más detalles del mismo. Un cordial saludo,
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Buenos dÃas, los hermanos de mi marido están tramitando la herencia de los padres en Argentina. Padre y madre argentinos con bienes en solo en argentina. Mi marido vive en España con ciudadanÃa española desde hace 30 años. Una vez se haga la sucesión y la venta d propiedades queremos traernos legalmente el dinero a España. Fuà a la agencia tributaria de Zamora, me dijeron que tengo que desplazarme a madrid a la agencia tributaria nacional y preguntar alli. Nos sobrepasa este tema..
un saludo y gracias por su respuesta
Luisa
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Gracias por contactarnos Luisa.
Procedemos a solicitarte más datos del caso y ver si podemos ayudarte. Un saludo,
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Buenos dÃas,
Soy belga, hijo único y ya vivo más que 10 años en España.
Mis padres viven en Bélgica.
1> Donde se paga la herencia en caso que fallecen mis padres
2> Donde se paga impuesto cuando por ejemplo me quieren dar X dinero en vivo (donación)
¿Es correcto que desde agosto 2015 hay una nueva ley Europea que simplifica eso para evitar problemas y dobles impuestos?
He leÃdo que eso pueden dejar claro en un testamento…
Necesito ayuda
Muchisimas gracias
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Estimado Bob,
gracias por escribirnos. Procedemos a contactarte por privado para facilitarte más información del caso.
Un saludo,
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Hola. Me gustarÃa saberlo también. Pague hacienda en Bélgica ya. Tengo que pagar en España también?
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Gracias por contactarnos Vivi.
Te solicitamos más información por privado para tener más información de tu asunto. Gracias,
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Tengo una hija residente en Francia y querÃa enviarle 17000 € producto de la venta de una finca rural, como parte de su herencia, cuanto debo pagar por los impuestos de donación.? PagarÃa diferente si tuviera residencia en España , concretamente en la c.a. de Galicia.
En espera de sus noticias, les saludó atentamente.
Manuel A. Ante.
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La hermana de mi madre, de nacionalidad extracomunitaria ha fallecido en su paÃs sin haber hecho testamento. Ella tenÃa un piso en España que adquirió como no residente. No tiene hijos, ni padres, ni marido, por lo que entiendo que mi madre serÃa su única heredera. ¿Cómo se podrÃa reclamar ese inmueble y dónde se tendrÃa que pagar los impuesto correspondientes?
Un cordial saludo y gracias de antemano.
P.D. El piso se adquirió en el año 1993 y figura en el registro de la propiedad con su número de pasaporte.
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Buenas Ana,
antes de nada, agradecer que nos hayas contactado.
Procedemos a contactarte por privado para tener más detalles del asunto. En espera de noticias, encantado de saludarte.
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Buenos dÃas,
Soy heredero de una propiedad en Barcelona. Soy español, pero resido en Suiza.
Mi padre fallecio en Suiza en marzo de este año, vivia en Suiza desde 2017. Hizo un testamento en 2015 en Barcelona
¿Qué norma se aplica y dónde se paga los impuestos en España?
Gracias por su respuesta.
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Gracias por contactarnos Carmen.
Procedemos a contactarte por privado para resolver todas estas cuestiones.-
Encantado de saludarte,
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