En este articulo vamos a realizar un peque帽o esquema de c贸mo se tributa en la transmisi贸n de bienes por fallecimiento de un familiar en la herencia de los no residentes.
Hay que distinguir entre que el fallecido sea residente o no residente en Espa帽a, que sea residente o no de la UE o del EEE (Espacio Econ贸mico Europeo 鈥揢E + Islandia, Noruega, Liechtenstein-).
Para cualquier aclaraci贸n contacta con nuestros abogados fiscalistas en Madrido si quieres que gestionemos una聽herencia consulta con nuestros abogados especialistas en sucesiones.
¿Qué encontrarás en este artículo?
HERENCIA NO RESIDENTES: IMPUESTOS.
A) Fallecido No Residente en Espa帽a (NOTA.- Pero es de la Uni贸n Europea o del EEE).
1) SI TIENE BIENES EN ESPA脩A:
Hay que distinguir que el heredero sea del la UE o EEE, o de fuera de ella, entonces:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A: paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en Espa帽a, y con la normativa de la Comunidad Aut贸noma en la que se encuentre la mayor parte de ese valor.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la Comunidad Aut贸noma en la que se encuentre la mayor parte del valor de los bienes situados en Espa帽a.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPA脩A:
- 聽HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A, no paga en Espa帽a.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la Comunidad Aut贸noma en la que resida el heredero, pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
B) Fallecido No Residente en Espa帽a y sea de fuera de la UE o del EEE., es decir, residente de cualquier otro pa铆s del mundo.聽
1) SI TIENE BIENES EN ESPA脩A:
Hay que distinguir que el heredero sea del la UE o EEE, o de fuera de ella, entonces:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en Espa帽a, y con la normativa del Estado.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa del Estado.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPA脩A:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A, no paga en Espa帽a.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa del Estado pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
C) Si el fallecido es residente en cualquier comunidad aut贸noma de r茅gimen com煤n.聽
1) SI TIENE BIENES EN ESPA脩A:
Hay que distinguir que:
- HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en Espa帽a, y con la normativa del Estado.
- HEREDERO RESIDE EN LA EU o en EEE, puede aplicar la normativa de la Comunidad Aut贸noma donde residia el fallecido.
- HEREDERO ES RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la comunidad aut贸noma en la que resid铆a el fallecido, pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
2) SI TIENE BIENES PERO SOLO FUERA DE ESPA脩A:
- HEREDERO NO ES RESIDENTE EN ESPA脩A, no paga en Espa帽a.
- HEREDERO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en todo el mundo, y con la normativa de la comunidad aut贸noma en la que resid铆a el fallecido pudiendo deducir lo que haya pagado en el extranjero.
Soy heredero en Barcelona pero resido en Panama (America) que impuesto debo pagar sobre los bienes que recibo?
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenas Vicente,
gracias por escribir en este post. En relaci贸n con la herencia, habr谩 que realizar la herencia en Catalu帽a. Todo ello, sin perjuicio de las obligaciones que puedan corresponder con los impuestos de los no residentes. No obstante, contactaremos contigo para conocer m谩s detalles de la herencia en Espa帽a para poder asesorarte.
Un cordial saludo.
Citar Comentario
Citar Comentario
Soy residente en Espa帽a. Voy a recibir una herencia de mi padre que residia en Australia: vivienda y dinero en cuenta bancaria. Como gestiono esta herencia. Donde debo pagar los impuestos?
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenas Cristina,
gracias por escribirnos. Nos ponemos a contactar por privado para conocer m谩s sobre la herencia que quieres gestionar.
Un saludo,
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola! Mi novia y yo somos residentes en Dinamarca (ella es danesa). Su padre tiene una casa en Asturias. A la hora de heredar, 驴d贸nde habr铆a de pagar los impuestos? 驴tendr铆a alguna influencia el testamento hecho por su padre? Hemos visto que hay gran diferencia entre Comunidades Aut贸nomas y estamos un poco inseguros… Gracias!
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por escribir Manu!
Procedemos a contactar por privado a tu cuesti贸n sobre herencias de no residentes en Espa帽a. Un saludo.
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola de nuevo… no s茅 si llegasteis a contactar, no recib铆 nada. Un saludo!
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola Luis Enrique
Un heredero de nacionalidad espa帽ola (vasca), pero residente en Venezuela va heredar de su padre vasco tambien y residente en guipuzcoa.
Nos dicen que por ser su hijo no residente debe ser realizada la herencia en la agencia estatal (tributando por ello).
No se podr铆a intentar aplicar las condiciones guipuzcoanas para tributar cero?
Saludos
Jaime
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenas Jaime, gracias por participar en el art铆culo.
Procedemos a responder por privado a la consulta jur铆dica. Un saludo!
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola buenos d铆as
Mis padres son espa帽oles fallecieron el a帽o pasado los dos.
Los dos resid铆an en castilla la mancha.
Nosotros somos dos herederos de nacionalidad francesa
Donde se deber hacer y pagar el impuesto sobre sucesi贸nes
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por escribirnos Antonia. Nos ponemos en contacto por privado para solicitar m谩s informaci贸n y documentos para poder asesoraros con la herencia.
Un saludo,
Citar Comentario
Citar Comentario
Si recibo una herencia de un familiar en Canada,pagaria impuestos en Esoa帽a
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por escribirnos Olga. Necesitar铆amos tener m谩s informaci贸n de la herencia y analizar el convenio de doble imposici贸n entre Espa帽a y Canad谩. Nos ponemos en contacto por privado para solicitarte esta informaci贸n. Encantado de saludarte,
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola Luis Henrique,
Soy residente en Portugal, pero de nacionalidade espanhola (Barcelona).
Soy heredera y me dicen que tengo que pagar impuesto de 3% en Barcelona. Es correcto?
Gracias
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por la consulta de impuestos de no residentes. Procedemos a contactar por privado Carla. Un saludo!
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola Buenos d铆as
He estado leyendo sobre sucesiones en Espa帽a, pero la ley ha cambiado en 2015 y no me aclaro.
Mi madre Espa帽ola y residente en Sudam茅rica desde 1960 ha fallecido y soy su 煤nico heredero, Tambi茅n Espa帽ol residente en el extranjero desde las mismas fechas. Me han solicitado enviar la documentaci贸n a Espa帽a, previo paso por consulado espa帽ol y Ministerio relaciones exteriores de Uruguay para apostillar. Luego debo enviarla a exteriores en Espa帽a y al consulado de Uruguay en Espa帽a. El consulado Espa帽ol aqu铆, me dice que debo esperar el regreso de los papeles de defunci贸n y poderes totales para llevar a cabo la sucesi贸n. Pero no me he enterado de porque deben viajar estos papeles y que debo hacer para que los terrenos, que mi madre pose铆a en Galicia, puedan ser transferidos. Los impuestos a bienes inmuebles est谩n en regla, s贸lo hay que tramitar la sucesi贸n. Supongo que se ajustar谩 a la ley de Uruguay, pero no lo se, y que norma debo seguir para el pago de impuestos sucesorios. Hay una trasmisi贸n patrimonial por la que deber铆a pagar impuestos en Espa帽a, o deber谩 ser el impuesto de sucesiones?, si es as铆 bajo que norma, la estatal o la auton贸mica. 驴Debo esperar este papeleo o puedo viajar directamente con el certificado de defunci贸n y realizar todo all铆?
Gracias por su respuesta.
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenos d铆as,
En mi caso la herencia es desde Canada, con nacionalidad canadiense y bienes inmuebles. muebles y capital en dicho pa铆s. La receptora de la herencia es residente en Espa帽a, con permiso de residencia en espa帽a, 驴como ser铆a el procedimiento? 驴qu茅 legislaci贸n se aplicar铆a?驴? de que pa铆s?
Citar Comentario
Citar Comentario
Estimada Rebeca,
antes de nada, agradecer que hayas expuesto tu caso.
En relaci贸n con la consulta, procedemos a contactarte por privado para tener m谩s detalles del mismo. Un cordial saludo,
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenos d铆as, los hermanos de mi marido est谩n tramitando la herencia de los padres en Argentina. Padre y madre argentinos con bienes en solo en argentina. Mi marido vive en Espa帽a con ciudadan铆a espa帽ola desde hace 30 a帽os. Una vez se haga la sucesi贸n y la venta d propiedades queremos traernos legalmente el dinero a Espa帽a. Fu铆 a la agencia tributaria de Zamora, me dijeron que tengo que desplazarme a madrid a la agencia tributaria nacional y preguntar alli. Nos sobrepasa este tema..
un saludo y gracias por su respuesta
Luisa
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por contactarnos Luisa.
Procedemos a solicitarte m谩s datos del caso y ver si podemos ayudarte. Un saludo,
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenos d铆as,
Soy belga, hijo 煤nico y ya vivo m谩s que 10 a帽os en Espa帽a.
Mis padres viven en B茅lgica.
1> Donde se paga la herencia en caso que fallecen mis padres
2> Donde se paga impuesto cuando por ejemplo me quieren dar X dinero en vivo (donaci贸n)
驴Es correcto que desde agosto 2015 hay una nueva ley Europea que simplifica eso para evitar problemas y dobles impuestos?
He le铆do que eso pueden dejar claro en un testamento…
Necesito ayuda
Muchisimas gracias
Citar Comentario
Citar Comentario
Estimado Bob,
gracias por escribirnos. Procedemos a contactarte por privado para facilitarte m谩s informaci贸n del caso.
Un saludo,
Citar Comentario
Citar Comentario
Hola. Me gustar铆a saberlo tambi茅n. Pague hacienda en B茅lgica ya. Tengo que pagar en Espa帽a tambi茅n?
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por contactarnos Vivi.
Te solicitamos m谩s informaci贸n por privado para tener m谩s informaci贸n de tu asunto. Gracias,
Citar Comentario
Citar Comentario
Tengo una hija residente en Francia y quer铆a enviarle 17000 鈧 producto de la venta de una finca rural, como parte de su herencia, cuanto debo pagar por los impuestos de donaci贸n.? Pagar铆a diferente si tuviera residencia en Espa帽a , concretamente en la c.a. de Galicia.
En espera de sus noticias, les salud贸 atentamente.
Manuel A. Ante.
Citar Comentario
Citar Comentario
La hermana de mi madre, de nacionalidad extracomunitaria ha fallecido en su pa铆s sin haber hecho testamento. Ella ten铆a un piso en Espa帽a que adquiri贸 como no residente. No tiene hijos, ni padres, ni marido, por lo que entiendo que mi madre ser铆a su 煤nica heredera. 驴C贸mo se podr铆a reclamar ese inmueble y d贸nde se tendr铆a que pagar los impuesto correspondientes?
Un cordial saludo y gracias de antemano.
P.D. El piso se adquiri贸 en el a帽o 1993 y figura en el registro de la propiedad con su n煤mero de pasaporte.
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenas Ana,
antes de nada, agradecer que nos hayas contactado.
Procedemos a contactarte por privado para tener m谩s detalles del asunto. En espera de noticias, encantado de saludarte.
Citar Comentario
Citar Comentario
Buenos d铆as,
Soy heredero de una propiedad en Barcelona. Soy espa帽ol, pero resido en Suiza.
Mi padre fallecio en Suiza en marzo de este a帽o, vivia en Suiza desde 2017. Hizo un testamento en 2015 en Barcelona
驴Qu茅 norma se aplica y d贸nde se paga los impuestos en Espa帽a?
Gracias por su respuesta.
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por contactarnos Carmen.
Procedemos a contactarte por privado para resolver todas estas cuestiones.-
Encantado de saludarte,
Citar Comentario
Citar Comentario
Seg煤n su p谩gina web: HEREDERO NO RESIDENTE EN ESPA脩A, paga en Espa帽a, por el valor de los bienes situados en Espa帽a, y con la normativa del Estado. Sin embargo, tengo entendido que seg煤n las Sentencias del Tribunal Supremo de Feb. y Mar. del 2018 la Agencia Tributaria ha acatado que No Residentes extracomunitarios (e.g., residentes en EEUU como yo) pueden pagar impuestos seg煤n la normativa auton贸mica, con la cual el impuesto de sucesiones puede ser much铆simo menor. 驴Est谩 su informaci贸n actualizada? Es muy importante saber cual es la informaci贸n correcta, pues tengo que tributar como no residente espa帽ol (extracomunitario) en una herencia recibida.
Citar Comentario
Citar Comentario
Gracias por contactarnos Mauricio. Efectivamente, el art铆culo no est谩 actualizado. Tomamos nota para hacerlo. No obstante, le remito al art铆culo de herencias/donaciones para no residentes. La sentencia del Tribunal Supremo de 2018 efectivamente da el beneficio que pudiera contener en la comunidad aut贸noma del causante. No obstante, nos ponemos en contacto por privado para tener m谩s informaci贸n. Encantado de saludarle,
Citar Comentario
Citar Comentario