Como abogado fiscalista, voy analizar la manera de declarar el préstamo entre particulares para evitar que tengas problemas con Hacienda. El cliente suele tener el dinero transferido y lo que quiere es tener seguridad para limitar riesgos.
Ya he hablado suficiente acerca del préstamo entre particulares sin intereses, de que hay que presentar el modelo 600, que el préstamo no tributa en el sentido de que no se pagan impuestos, etc.
Abordaremos cuestiones acerca de quién declara, dónde y qué ocurre si no cumples con los requisitos que establece la Ley. Te invito a que cualquier aclaración que necesites resolver, no dudes a ponerte en contacto con nosotros.
¿Es lo mismo declarar que presentar el modelo 600?
Un préstamo entre particulares sin intereses se declarara en la comunidad autónoma donde se encuentre el prestatario o beneficiario de esa transferencia de dinero.
Puede que el beneficiario se encuentre como no residente, y en ese caso, la competencia podría ser estatal.
Una duda frecuente es preguntar sobre si es lo mismo presentar el modelo 600 que declarar el modelo 600. La respuesta es afirmativa.
Una declaración sin una presentación, no tiene mucho sentido.
Si tienes dudas acerca de dónde presentar el modelo 600 en Madrid o Barcelona, ponte en contacto con nosotros para ayudarte con la gestión fiscal.
¿Qué pasa si no declaro el préstamo sin intereses?
Si no declaras el préstamo sin intereses y hay un procedimiento inspector de Hacienda podría considerarlo como una donación o una ganancia patrimonial no justificada.
La persona que presenta el modelo 600 si no hay intereses es la persona que se beneficia del préstamo. Los abogados también lo hacemos en su nombre y representación.
El hecho imponible de un préstamo sin intereses es el traspaso de dinero en favor de un familiar o un particular. La Ley del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales viene a recoger la obligación de declarar.
Una confusión habitual es el hecho de no tener que pagar impuestos con la obligación formal de declarar a Hacienda la obligación de devolver el préstamo.
¿Tiene el prestamista que declarar en el IRPF el préstamo entre particulares?
El prestamista tendrá que declarar en la renta el préstamo es con intereses.
Si el préstamo es entre particulares y no tiene intereses, el que presta no tiene que declarar nada en el IRPF.
El hecho de que Hacienda pueda imputar intereses ficticios es poco probable, ya que existe un contrato de préstamo con unas condiciones, y además, podría investigar las cuentas bancarias. En el caso de no existir variaciones, tendría poco recorrido ésta reclamación .
Donación vs. préstamo de padres a hijos: ¿Qué es mejor?
No hay estadística que indique que Hacienda revisa mas los préstamos que las donaciones.
Si bien es cierto, con la modificación del procedimiento inspector que operará en 2026, si presumimos que se harán mas inspecciones para identificar préstamos de donaciones de dinero. Si utilizas la vía del préstamo, se justifica con la devolución vía transferencia.
Una vez declarado el modelo 600 no tienes que informar a Hacienda de que vas pagando las cuotas. Tendrás que justificarlo si Hacienda te solicita información.
Si estás pensando si es mejor donación que préstamo, como abogado experto en donaciones te dejo sus requisitos:
| Préstamo particular | Donación de dinero | |
| Escritura pública notario | No | Si |
| Declarar a Hacienda | Si | Si |
| Pago de impuestos | 0€ | Si |
| Plazo devolución | Si | No |
¿Qué pasa si me equivoco en la declaración?
Equivocarte con un impuesto o realizar una declaración incorrecta puede ser una posibilidad. Informarte que existe la declaración complementaria, que viene a ser la realización del impuesto con los datos correctos.
La prescripción es el plazo que tiene la Administración para revisar y sancionarte. Cuidado con los plazos en los préstamos, especialmente aquellos que tienen una duración de muchos años.
Mientras el préstamo está vigente lo podrás regularizar sin problemas.
Preguntas frecuentes sobre la declaración del préstamo sin intereses
Procedo a resolver algunas cuestiones recurrentes sobre este asunto.
¿Es legal hacer prestamos elevados?
Ninguna Ley establece que haya un mínimo, ni un máximo para poder prestar dinero.
Para evitar riesgos con Hacienda, recordarte que tienes que devolverlo o podría ser considerada una donación encubierta.
¿Qué revisa Hacienda de los prestamos sin intereses?
Principalmente, que estés devolviendo el préstamo con los justificantes de transferencias. También, otros movimientos bancarios.
¿Podría sospechar Hacienda si hago prestamos de manera continua o reiterados?
La Ley tampoco limita el número de prestamos. Ahora bien, en la práctica, no es muy común realizar muchos préstamos cuando puedes realizar todo en un acto.
¿Qué pasa si el préstamos sin intereses se hace entre hermanos?
No hay ningún problema. Cuando hablamos de préstamos entre particulares, se incluyen los familiares de cualquier tipo.
¿Cuándo necesito abogado para declarar un préstamo?
Los abogados somos importantes para explicarte las implicaciones fiscales de los préstamos entre particulares cuando:
- Quieres conocer todas las opciones viables para pagar poco impuestos y quieres hacer las cosas de manera legal.
- Quieres ahorrar tiempo y evitar riesgos con Hacienda a la hora de declarar el modelo 600.
- Planificar a medio/largo plazo.
