Por diversas razones, algunos padres deciden pasar su vivienda a sus hijos. Esta operaci贸n entre donante, quien entrega el inmueble, y donatario, quien lo recibe, conlleva una serie de requisitos. Por eso,nuestros abogados especialistas en donaciones te van a mostrar todo lo que debes saber sobre la donaci贸n de un inmueble en vida a un hijo en la Comunidad de Madrid.
¿Qué encontrarás en este artículo?
Donaci贸n en vida de un inmueble a un hijo
Cuando el donante y el donatario son padres, hijos, c贸nyuges o parejas de hecho, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones tiene una bonificaci贸n del 99 % en la Comunidad de Madrid. El 1 % que restar铆a se mantiene como un mero elemento para el control tributario.
Existen una serie de requisitos m谩s que se debe cumplir si quieres beneficiarte de esta bonificaci贸n:
La donaci贸n debe realizarse ante notario y mediante documento p煤blico.
El lugar de tributaci贸n en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones depende en el caso de las donaciones de dos supuestos:
- Las donaciones de bienes inmuebles siempre deben tributar en la Comunidad Aut贸noma en la cual se encuentren situados.
- En el caso de otra clase de bienes, tributan en la Comunidad Aut贸noma en la que m谩s tiempo haya pasado el donatario en los 5 a帽os anteriores.
驴Hay que pagar el IRPF para la donaci贸n de inmuebles en vida a un hijo?
El Impuesto de Donaciones y Sucesiones est谩 cedido a las diferentes Comunidades Aut贸nomas, por eso cada una de ellas puede decidir el impacto fiscal del mismo. Adem谩s, en este asunto tambi茅n influye el patrimonio que tenga el donatario, adem谩s de la vinculaci贸n que exista entre este y el donante.
Asimismo, en el caso de los inmuebles es necesario tener en cuenta en qu茅 Comunidad se encuentra, ya que no siempre ser谩 la misma en la que residen los implicados. Incluso puede darse el caso de que se donen dos inmuebles que no se encuentren en la misma Comunidad Aut贸noma, entonces se aplicar铆a el tipo medio que corresponda al valor de la totalidad.
En el caso de que el donante sea una persona de m谩s 65 a帽os quedar铆a exento de pagar este impuesto.
El donante debe plasmar la donaci贸n en su declaraci贸n del IRPF, declarando el valor que ten铆a el bien cuando realiza la donaci贸n y el que ten铆a cuando lo adquiri贸, si el resultado es positivo, estar谩 obligado a tributar entre un 19% y un 23% sobre el beneficio.
驴Qu茅 requisitos hay que cumplir para donar un inmueble?
En el Art铆culo 633 del C贸digo Civil se nos explica que para que la donaci贸n de un inmueble sea v谩lida, es necesario que se haga una escritura p煤blica en la que se manifieste individualmente los bienes que son donados y el valor de cargas que debe pagar el donatario. La aceptaci贸n del bien puede efectuarse en esa misma escritura o en otra, pero siempre mientras est茅 vivo el donante.
En esta escritura p煤blica se deben expresar los consentimientos que se establecen y ello es totalmente diferente de que se extraigan de los restos de una nulidad de la escritura de compraventa, como resultado de una valoraci贸n de la prueba efectuada por el 贸rgano judicial. De esta forma, en ning煤n caso una escritura de compraventa que est茅 simulada cumplir铆a los requisitos legales para efectuar la donaci贸n de un bien.
驴Qui茅n paga el impuesto de donaciones en Madrid?
Ya hemos visto que si el donante ha conseguido una ganancia patrimonial debe pagar el IRPF, salvo si es mayor de 65 a帽os y el inmueble es su vivienda habitual. En el caso del donatario debe pagar el impuesto de sucesiones y donaciones en su modalidad de donaciones y la plusval铆a municipal, aunque, como ve铆amos al principio, el primero en la Comunidad de Madrid est谩 bonificado cuando es entre familiares, por ejemplo de padres a hijos.
Adem谩s, cuando se recibe una donaci贸n de un inmueble es necesario pagar el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos urbanos, es decir, la plusval铆a municipal. La plusval铆a la cobra el Ayuntamiento del municipio en el que se encuentra la vivienda y la paga el donatario. Eso s铆, existe jurisprudencia que establece que si la transmisi贸n es con p茅rdidas, aunque el valor catastral haya aumentado, no se tiene que pagar este impuesto.
Hola, tengo dudas qu茅 debo pagar yo y mi padre que es quien me dona la vivienda en este caso particular: Es en Madrid, es su vivienda habitual y tiene 75 a帽os. La vivienda cost贸 unos 200000 eur y ahora est谩 valorada en unos 400.000 鈧, 驴necesaria tasaci贸n profesional?. 驴Qu茅 impuestos y gastos p谩go yo y qu茅 mi padre?. 驴En renta nos supone algo a alguno?. Gracias
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Gracias por contactarnos Juan.
Lo ideal en este asunto siempre es hacer una planificaci贸n fiscal, no solo para conocer los gastos del impuesto sobre donaciones, sino plusval铆as, irpf, etc.
Si lo deseas, podemos contactar por privado para tener m谩s detalles de este asunto.
Quedo pendiente de tus noticias. Encantado de saludarte,
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Mi expareja y yo poseemos una vivienda en Ourense en propiedad al 50%, el quiere que su parte pase a nuestro hijo. El ni帽o (21 a帽os) y yo vivimos desde hace unos 8 a帽os en Madrid, en una vivienda de mi propiedad. Es factible? Qu茅 se pagar铆a? Y qui茅n?
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Gracias por contactarnos Carmen.
A priori podr铆a ser una operaci贸n interesante, m谩xime porque cada vez se est谩 escuchando m谩s fuerte la modificaci贸n del impuesto de sucesiones y donaciones, por lo que, a efectos de bonificaci贸n, podr铆a ser interesante. Tendr铆amos que tener en cuenta varios aspectos, ya que con la donaci贸n de viviendas (en este caso, del 50% de tu ex-pareja), debe de tener en cuenta el IRPF para el a帽o que viene. Quedo a vuestra disposici贸n para tener m谩s detalles de la operaci贸n.
Encantado de saludarte,
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Puedo dejar a un hijo un piso y al otro solo la leg铆tima?
No quiero dejarles a los dos lo mismo, pues uno de ellos no se lo merece. Gracias
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Gracias por escribirnos Carmen.
Tendr铆amos que saber si dejar el piso a un hijo lo quiere hacer por donaci贸n o por legado para la herencia mediante testamento. En un sentido u otro, hay que tener en cuenta que no se pueden perjudicar las leg铆timas que correspondan. Quedo a tu disposici贸n para tener m谩s detalles de c贸mo quieres tramitar esta operaci贸n.
Agradecidos,
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Hola, Quiero donar mi piso a mi 煤nico hijo que vive conmigo, Yo tengo 75 a帽os pero como vivo en Madrid el impuesto es el 1 % por la bonificaci贸n del 99 % pero la Plusval铆a que tiene que pagar mi hijo es muy alta, ya que lo compr茅 en el a帽o 1997 y ahora el valor catastral del terreno es de 71.000 Euros y son 24 a帽os, No s茅 si compensa o es mejor que lo herede porque no se Si no teniendo bonificaci贸n el impuesto ser铆a m谩s barato espero respuesta, yo pago la informaci贸n, yo creo que seg煤n mis c谩lculos tendr铆a que pagar 12.354 euros y el no trabaja porque es Asperger y tiene 50 a帽os,pero no tiene prestaci贸n social, Espero respuesta y muchas gracias,
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Gracias por escribirnos Sara.
Nos ponemos en contacto contigo para ver todos estos puntos en una asesor铆a. Estamos en contacto.
Encantado de saludarle,
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Deseo donar dos plazas de garage a mis dos hijos, una a cada uno. Est谩n en Madrid y todos somos residentes en Madrid. Qu茅 impuestos he de pagar?
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Gracias por escribirnos Jes煤s.
Nos ponemos en contacto contigo por privado para darte asesoramiento fiscal de todos los impuestos.
Un saludo,
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Buenos d铆as.
Recib铆 la herencia de mi padre, 茅l no ten铆a testamento.
Lo don茅 a mi madre.
Es vivienda habitual, tanto de mi madre y mia.
Estoy exenta del irpf en la renta?
GRACIAS!
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Gracias por contactarnos Rebeca.
Procedemos a contactar por privado para tener m谩s informaci贸n de la herencia-donaci贸n, ya que este tipo de operaciones tiene unos requisitos y si no se cumplen si puede haber ganancia o p茅rdida patrimonial a efectos del IRPF.
Estamos en contacto. Un saludo,
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Hola, mis padres justo de han jubilado y tienen un piso en propiedad en Madrid y otro con hipoteca a煤n en Oca帽a (Toledo), el cual actualmente no pueden seguir pagando. Lo 煤nico que se nos ocurre es que nos donen a sus hijos el piso en propiedad para que, en caso de que el banco les ejecute la hipoteca del otro…, porque ser铆a muy probable que perdieran ambos pisos y se quedaran en la calle. Muchas gracias de antemano.
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Gracias por contactarnos Patricia.
Tendr铆amos que ver los efectos de la donaci贸n con subrogaci贸n de la hipoteca. Nos hemos puesto en contacto contigo para tener m谩s detalles de la situaci贸n.
Un cordial saludo,
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Si me donan un piso en Madrid de valor 80.000鈧 aproximado, y quer铆a saber cuanto deber铆a pagar de IRPF y si tendr铆a que pagar otra cosa m谩s ?
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Gracias por contactarnos Francisco. Para la donaci贸n de un piso en Madrid tendr谩s que tener en cuenta (tu y tus familiares) que hay que liquidar el impuesto de donaciones, posiblemente plusval铆a municipal, y si no cumplen tus padres los requisitos que marca la LRPF puede que tengan una ganancia patrimonial que declarar en la renta al hacer la donaci贸n. Te dejo enlace directo a un art铆culo que lo detallamos m谩s. Saludos,
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Me van a hacer mis padres una donaci贸n en vida de un dinero para comprarme mi primera vivienda, que pasos tengo que seguir para realizarlo, ser铆a en la comunidad de Madrid
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Gracias por contactarnos Fernando.
Te escribimos por privado para tener m谩s informaci贸n y poder ayudarte en los tr谩mites de la donaci贸n.
Encantado de saludarte,
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Si se ha echo la escritura nueva donde mi padre ha puesto la escritura a nombre de su hija por el valor de 160.000 鈧 cuanto se puede pagar por el impuesto de sucesi贸n y donaci贸n.Gracias.
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Gracias por contactarnos Isabel.
Te escribimos por privado para tener m谩s detalles de la donaci贸n realizada. Encantado de saludarte,
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Quisiera donar, testar o vender el piso que tengo en Legan茅s a un hijo lo compre hace unos 50 a帽os y que me vali贸 400.000 pts. Fue mi 1陋 vivienda y habitual, actualmente resido en un pueblo de Toledo.
驴Que me resultaria mas barato? Yo seria el que pagaria todos los gastos, pues mi hijo no podria. 脡l reside en la actualidad en el piso.
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Gracias por contactarnos Jos茅 Luis.
Lo primer es tener presente la ley especial que hay en materia de donaciones de vivienda. Ser谩 importante ver otros impuestos y sus costes antes de hacer la operaci贸n. Nos ponemos en contacto por privado para asesorarle y tener una cita con nosotros.
Encantado de saludarte,
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Hola, mi pregunta es la siguiente:
Vivo fuera de Espa帽a y no puedo desplazarme para gestionar una donaci贸n de dinero en vida que quieren hacernos mis padres a mi hermano y a mi, 驴Puedo utilizar un poder notarial general (de ruina) en favor de mi hermano para que me represente y lo gestione por mi?
驴En caso negativo, que poder deber铆a utilizar?
Gracias
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Gracias por contactarnos Ra煤l.
En cuanto al poder general o el de ruina, efectivamente, ser谩 necesaria representaci贸n para hacer la donaci贸n ante notario. Es importante saber si eres residente fiscal en Espa帽a o no, ya que los efectos fiscales-tributarios son diferentes en un caso y otro. Nos ponemos en contacto contigo por privado para tener m谩s detalles.
Encantado de saludarte,
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Somos un matrimonio de 75 a帽os de edad ambos. Tenemos dos pisos. Uno es nuestra vivienda habitual y el otro lo tenemos 芦alquilado禄 a nuestro hijo (hijo 煤nico). Todos en Madrid. Ahora estamos pensando en dejarle ese piso a nuestro hijo y estamos d谩ndole vueltas a hacerlo como 芦Herencia en Vida禄.
驴Qu茅 impuestos habr铆a que pagar? (sobre todo de IRPF) y 驴quien?
Muchas gracias y un saludo.
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Gracias por contactarnos Francisco.
A efectos de IRPF en donaci贸n es muy importante que tengamos en cuenta lo que dice el art铆culo 33 de la Ley del IRPF sobre ganancias y p茅rdidas patrimoniales. Adem谩s, tened en cuenta el concepto de vivienda habitual para que est茅 exenta. Una cosa es el impuesto sobre la renta que tendr铆a una especial repercusi贸n suya, y por otro lado, el impuesto sobre donaciones que tendr铆a que hacer frente su hijo. Nos ponemos en contacto por privado para poder ayudarles a planificar fiscalmente la posible donaci贸n en vida.
Encantado de saludarle,
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Queremos hacer donaci贸n del piso en que vivimos a un hijo que vive con nosotros. Ya lo tenemos adjudicado a 茅l en testamento, pero la posibilidad
de que var铆en las condiciones de tributaci贸n en Madrid hace que pensemos en acelerar la operaci贸n. Ambos conyuges pasamos de los ochenta a帽os . Tenemos otro hijo que quedar谩 compensado en herencia. Querr铆amos saber los pros y los contras de la operaci贸n y lo que nos costar铆a la consulta. Muchas gracias
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Gracias por consultarnos Mario. Nos ponemos en contacto por privado para solicitarle m谩s informaci贸n del caso.
Encantado de saludarle,
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Buenos d铆as,
Mis padres quieren donar a mi hermano 20.000 euros para la compra de su primera vivienda en la Comunidad de Madrid.
驴Cu谩nto tendr铆a que pagar de impuesto de donaciones y es posible evitar hacerlo en escritura p煤blica ante Notario?
Mis padres tienen ya m谩s de 65 a帽os.
Un saludo
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Gracias por escribirnos Laura.
La donaci贸n de dinero para comprar un piso est谩 bonificada al 100% siempre que sea para su vivienda habitual en los primeros 250.000鈧. Nos ponemos en contacto contigo para explicarte tanto el proceso como los requisitos. Encantado de saludarte,
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Buenos d铆as.
Queremos hacer una donaci贸n en vida de la vivienda habitual de mis padres, reserv谩ndoles el usufructo, ambos se encuentran en residencias y, adem谩s, nuestro padre incapacitado. Los hermanos tenemos 芦poder de ruina禄 para operar en su nombre, de manera que 驴ser铆a posible utilizando tal poder donar en favor propio la vivienda habitual禄
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Gracias por escribirnos Arturo. Te voy a poner un enlace a un art铆culo que publicamos hace un tiempo sobre el poder de ruina. Nos pondremos en contacto contigo para tener m谩s informaci贸n de la viabilidad de la operaci贸n. Encantado de saludarte,
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Buenos d铆as. Queremos donar un piso a uno de nuestros dos hijos 驴podemos hacerlo sin incurrir en alguna falta legal respecto al otro hijo?
Saludos
Jes煤s Manuel
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Gracias por escribirnos Jes煤s. En este mismo art铆culo hemos comentado la figura de la donaci贸n colacionable que podr铆a darse en la donaci贸n que quer茅is hacer a vuestro hijo. Nos ponemos en contacto por privado para tener m谩s informaci贸n del caso. Encantado de saludaros,
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