La respuesta corta sería: ¡Porque pagas menos impuestos!. El contrato de préstamo entre particulares tiene 3 elementos diferenciadores con la donación:
- Hay que hacer menos trámites.
- Deberás invertir menos al no contar con escritura pública.
- Pagarás 0€ en el modelo 600 ante la Agencia Tributaria Catalana.
Ahora bien, a la hora de elegir préstamo o donación en Cataluña tienes que conocer todos los riesgos. El principal riesgo es que se pueda considerar una donación encubierta con la finalidad de no pagar los impuestos que legalmente corresponden. Si bien es cierto, dentro de los grados de parentesco I y II del Impuesto de Donaciones en Cataluña se pagan muchos más impuestos que en ningún otro territorio.
¿Cómo declarar sin riesgos un préstamo o una donación en Cataluña?
Lo primero habría que hacer sería entender qué quieres hacer realmente con el dinero: un préstamo o una donación.
Hacienda vigila que lo que realmente se haga sea un préstamo y no una donación encubierta. Un ejemplo, lo encontramos cuando haces el préstamo y te desentiendes de la devolución por los motivos que sean. Al final, lo que has hecho es una donación. Las consecuencias serán liquidar como correspondía en su momento por donación, además de incluir intereses de demora y sanción.
¿Quién declara el préstamo sin intereses y la donación?
El préstamo lo declara la persona que se beneficia del dinero de un tercero. También conocido como prestatario. Esta persona tendrá que realizar los trámites y presentarlo en el plazo correspondiente.
En la donación lo presentará el donatario o persona que se beneficia del acto de gratitud.
Errores al declarar préstamos entre particulares
A continuación, algunos de los errores más habituales.
- Pensar que por no pagar impuestos en el préstamo, no hay que hacer los trámites de contrato privado y liquidar impuestos.
- Que porque el hijo esté en el extranjero no hay que registrar el préstamo.
- No devolver el préstamo en los términos del contrato.
- No tener los justificantes de la devolución del préstamo.
- Que el plazo máximo de devolución del préstamo supere la esperanza de vida de una persona.
- Que la presentación del modelo 600 fuera de plazo no implica pago de intereses de demora.
Recomendaciones
Si vas a recibir un dinero de un familiar o amigo en Cataluña y quieres hacerlo legalmente, analiza si hay:
- Bonificaciones o reducciones. Cataluña no tiene para grados de parentesco III, lo que hace que sea interesante acudir al préstamo entre particulares antes que a la donación.
- Contempla el escenario de que el préstamo no se devuelve, bien a petición del prestamista o del prestatario. En ese caso, habría que regularizar toda la operación.
| Préstamo particular | Donación de dinero | |
| Escritura pública notario | No | Si |
| Declarar a Hacienda | Si | Si |
| Pago de impuestos | 0€ | Si |
| Plazo devolución | Si | No |
¿En qué me puede ayudar el despacho de Barcelona de Garón Abogados si quiero hacer un préstamo o donación?
Como abogado especialista en donaciones, lo primero que debo conocer son las circunstancias personales y económicas para tomar una decisión acerca de qué opción es mejor. Ya hemos anunciado al comienzo, que no siempre un préstamo entre familiares es mejor que una donación en Cataluña.
Cuando tengamos en cuenta los pros y los contras de cada operación, nos ocuparemos de los siguientes trámites:
- Redacción contratos.
- Liquidación y pago de impuestos ante la Generalitat o la Hacienda estatal.
- Registro de la operación.
Para cualquier aclaración, no dudes en contactar con nosotros para asesorarte adecuadamente de la fiscalidad aplicable y cómo optimizar los impuestos.
