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Donaciones de dinero en Madrid y Pr茅stamo entre particulares sin intereses para pagar el Impuesto

La donaci贸n de dinero consiste en entregar una cantidad econ贸mica a otra persona que no se va a devolver, es decir, se cede libremente y de forma desinteresada. En Espa帽a las donaciones se encuentran reguladas por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, cuya gesti贸n est谩 cedida a las distintas Comunidades Aut贸nomas. De esta forma, cada una de ellas puede regular el porcentaje que se debe pagar, adem谩s se pueden regular ciertas bonificaciones o incluso exenciones para casos particulares.

Donaci贸n de dinero en la Comunidad de Madrid

Hay que tener en cuenta que a la hora de donar dinero es determinante el grado de parentesco que exista entre donante, quien entrega el dinero, y donatario, quien lo recibe. Por ejemplo, en la Comunidad de Madrid las donaciones entre padres e hijos casi no tienen coste. De hecho, est谩n bonificadas en un 99% en el 谩mbito familiar, es decir entre padres, hijos, c贸nyuges y parejas de hecho. El 1% restante se mantiene como mero control tributario.

En la actualidad, las donaciones de dinero de padres a hijos en la Comunidad de Madrid est谩n bonificadas a un 100% si es para adquirir vivienda habitual, por lo que ser谩 mejor que comentes tu caso con nuestros abogados experto en donaciones.

Eso s铆 hay que cumplir tres requisitos:

  • La donaci贸n ha de realizarse en documento p煤blico.
  • Cuando se trate de una donaci贸n en met谩lico o de un dep贸sito en cuenta corriente o de ahorro, a la vista o a plazo, ser谩 necesario justificar el origen de los fondos, con rese帽a en el documento p煤blico en que se formalice la transmisi贸n.
  • No olvidar que en la escritura del notario debe de recogerse el destino de esa donaci贸n de dinero. Por ejemplo, la adquisici贸n de vivienda.

驴A partir de qu茅 cantidad se considera una donaci贸n?

Hay muchas personas que piensan que para hablar de donaci贸n debe existir una cantidad m铆nima, sin embargo no es as铆. Se considera donaci贸n todo tipo de cesi贸n monetaria, con independencia de su cuant铆a.

Debemos aclarar al lector que, no hay ninguna disposici贸n en la Ley ni Reglamentos en los que se indique que el recibir una determinada cantidad de dinero no se considere donaci贸n.

Se ha hablado en muchas ocasiones que el recibir una donaci贸n de 3.000鈧 no se pagar铆a a Hacienda, y eso no es cierto. Habr铆a que declarar como donaci贸n esa transmisi贸n.

De hecho, si le das 100 euros a tu hijo para que pueda hacer la compra la 煤ltima semana del mes, es una donaci贸n y en teor铆a tendr铆a que declararse. Aunque lo cierto es que se suele utilizar el sentido com煤n y se declaran cantidades m谩s elevadas.

Otra cuesti贸n muy solicitada por los lectores es conocer si hay una cantidad m铆nima de dinero exenta para declarar las donaciones, y la respuesta es afirmativa, pero dependiendo de la comunidad aut贸noma en la que nos encontremos tendr谩 unas bonificaciones u otras por lo que tendremos que acudir a normativa en cesi贸n de tributos para contrastarlo.

驴Se considera donaci贸n el prestar dinero de padres a hijos o entre hermanos?

Una donaci贸n encubierta es aquella que se hace, pero que se presenta como un pr茅stamo. Se realiza esta pr谩ctica para pagar menos impuestos, ya que la donaci贸n est谩 sujeta al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y el pr茅stamo se encuentra exento del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y tambi茅n del de Actos Jur铆dicos Documentados.

La aparici贸n de un pr茅stamo entre familiares que no consta causa, ni firma o plazo de devoluci贸n, ni se fijan intereses ni reclamaci贸n por impago en a帽os鈥odemos estar ante una posible donaci贸n encubierta.

 

Es preciso plasmar el pr茅stamo familiar, o entre particulares, en un contrato privado ante notario, debe constar en el documento el importe del pr茅stamo, el nombre de las personas implicadas y el tipo de inter茅s que se aplica.

Por lo tanto, hay que tener cuidado, ya que o se dona o se presta, ya sea entre familiares o no. Ten en cuenta que si Hacienda descubre que ha existido una donaci贸n encubierta te sancionar谩, adem谩s tendr谩s que pagar una multa y los impuestos pendientes.

驴C贸mo justificar una donaci贸n de dinero?

Aqu铆 encontramos las siguientes maneras:

  • Certificados de los movimientos en los que se detalle la cuenta bancaria de origen, la de destino, as铆 como el movimiento de dinero.
  • La escritura p煤blica realizada ante notario.
  • Su liquidaci贸n y registro.

Hemos encontrado casos de clientes en los que no realizando este tipo de tr谩mites han estado sujetos a procedimientos de comprobaci贸n y pueden dar lugar a importantes sanciones, todo ello sin hacer referencia a la p茅rdida de las importantes bonificaciones.

驴Hay que ir al notario para hacer una donaci贸n de dinero?

Efectivamente. Tendr谩s que ir al notario si vas a dar o recibir una donaci贸n con independencia de la cantidad que quieras donar.

Este caso ser铆a aplicar a tramitar una donaci贸n no un pr茅stamo entre particulares ya que en este supuesto, bastar铆a un contrato privado e inscribir en el Registro de la Comunidad oportuna.

驴C贸mo se hace un pr茅stamo entre particulares?

Es necesario que tengas claro que la diferencia entre un pr茅stamo y una donaci贸n, es que en el primer caso existe el compromiso de devolver el dinero que ha sido prestado, mientras que una donaci贸n no se devuelve.

El pr茅stamo de dinero entre particulares, con independencia de que sea gratuito o con intereses, est谩 exento pero est谩s obligado a presentar la autoliquidaci贸n por la constituci贸n del pr茅stamo.

Como dec铆amos en el apartado anterior a la hora de hacer un pr茅stamo entre familiares, o聽 particulares, hay que redactar un contrato privado que se debe firmar ante notario. Se deben establecer los plazos, los intereses y la cantidad prestada.

Es muy importante que se respete los plazos firmados, ya que si Hacienda detecta que no es as铆, entender谩 que se ha realizado una donaci贸n y actuar谩 en consecuencia. Lo mejor es que los pagos se realicen por medio del banco para poder justificarlos.

驴Qu茅 requisitos debo de cumplir para hacer una donaci贸n en vida ante notario?

Una de las opciones que eligen las familias para ahorrarse dinero al recibir una herencia es la donaci贸n en vida. M谩s all谩 del tema legal y burocr谩tico, hay que pensar muy bien esta posibilidad, puesto que en algunos casos ha creado graves conflictos en el seno de la familia.

Hay que tener en cuenta que no se puede recibir en este tipo de donaciones una cantidad mayor que la corresponder铆a recibir en herencia. Adem谩s, no se debe pasar por alto que las donaciones es necesario que se otorguen mediante escritura p煤blica ante notario. De esta forma tendr谩 validez ante terceros.

驴En una donaci贸n de efectivo a un hijo se hace la entrega (transferencia bancaria) antes o despu茅s de formalizar la escritura p煤blica?.

脡sta cuesti贸n se nos ha planteado en m谩s de una ocasi贸n por los clientes. Uno de los requisitos para formalizar la donaci贸n es que se recoja mediante escritura p煤blica.

En citado documento se detalla, entre otros aspectos, la persona que dona el dinero y la que lo recibe, as铆 como el justificante de la operaci贸n donde aparece el n煤mero de cuenta corriente desde donde ha salido la cantidad de dinero que se quiere donar, y el n煤mero de cuenta corriente de la persona que lo recibe.

En resumen, resolvemos que debe de hacerse antes de formalizar la escritura p煤blica, y no debe de superar el plazo de treinta d铆as para comparecer ante notario y liquidar el impuesto de donaciones.

Es importante que si tienes la intenci贸n de hacer este tr谩mite, o cualquier otro de los que hemos visto, cuentes con asesoramiento profesional de abogados especialistas en donaciones para estar seguro de que est谩s realizando todas las gestiones de manera legal.

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