En España, las uniones o parejas de hecho están obligadas a tributar en el Impuesto de Donaciones si hay una transmisión de bienes entre ellos. Para hacer frente a las obligaciones fiscales tienes que saber, que ser pareja de hecho es un reconocimiento derivado de inscribirte en un Registro Autonómico. Por lo tanto, tendréis beneficios fiscales cumpliendo este requisito.
Como abogado de donaciones analizaré estos requisitos en algunas comunidades autónomas, los pasos que tienes que dar para evitar problemas con Hacienda, la confusión de patrimonios, las dudas de si es mejor donación o préstamo, etc.
En cualquier caso, cualquier aclaración que necesites resolver, no dudes en ponerte en contacto con nosotros para aclarar de inmediato todas estas cuestiones.
Pasos y requisitos legales para ser pareja de hecho en España
El principal requisito es acreditar e inscribir en un Registro de Parejas de Hecho de vuestra decisión libre y voluntaria de convivir de manera estable, en una situación afectiva y análoga a lo que sería un matrimonio.
En pleno 2026, las familias no se constituyen solo en matrimonios, sino en otras formas de convivencia que generan derechos y obligaciones, sin que pueda haber discriminación por ello.
Luego, tendrás que cumplir con los trámites administrativos que establece cada comunidad autónoma. Por ejemplo, para ser pareja de hecho en la Comunidad de Madrid se requiere:
- Ser mayor de edad y emancipado.
- Tener como estado civil: soltero, viudo, etc.
- No ser pareja de hecho inscrita de otra persona, etc.
- Abonar tasas.
¿Es mejor a la hora de pagar impuestos estar casado o ser pareja de hecho si voy a recibir una donación?
Hay obligación de tributar por el Impuesto de Donaciones, en los casos de matrimonio como de parejas de hecho. Lo que tengas que pagar ya dependerá de bonificaciones y reducciones de las comunidades autónomas.
Al igual que las donaciones entre conyuges, estaremos dentro del grupo II de las relaciones y grados de parentesco. Nada afecta que entre ellos pueda existir separación de bienes.
Análisis del impuesto de donaciones en parejas de hechos sobre Comunidades Autónomas
A continuación, veremos alguna comparativa con alguna de las comunidades autónomas en las que prestamos servicios fiscales.
Madrid
El impuesto de donaciones en la Comunidad Autónoma de Madrid establece una bonificación del 99% entre las donaciones entre cónyuges y también parejas de hecho.
Entre los requisitos:
- Estar inscrito en el Registro de Uniones de Hecho de la Comunidad de Madrid.
- Escritura pública.
- Liquidar modelo 651.
- Cumplir plazos y formalidades.
A la hora de hacer el calculo del impuesto puedes ver la tabla del impuesto de donaciones en Madrid:
| 0,00 | 0,00 | 8.313,20 | 7,65 |
| 8.313,20 | 635,96 | 7.688,15 | 8,50 |
| 16.001,35 | 1.289,45 | 8.000,66 | 9,35 |
| 24.002,01 | 2.037,51 | 8.000,69 | 10,20 |
| 32.002,70 | 2.853,58 | 8.000,66 | 11,05 |
| 40.003,36 | 3.737,66 | 8.000,68 | 11,90 |
| 48.004,04 | 4.689,74 | 8.000,67 | 12,75 |
| 56.004,71 | 5.709,82 | 8.000,68 | 13,60 |
| 64.005.39 | 6.797,92 | 8.000,66 | 14,45 |
| 72.006,05 | 7.954,01 | 8.000,68 | 15,30 |
| 80.006,73 | 9.178,12 | 39.940,85 | 16,15 |
| 119.947,58 | 15.628,56 | 39.940,87 | 18,70 |
| 159.888,45 | 23.097,51 | 79.881,71 | 21,25 |
Cataluña
El impuesto de donaciones en Cataluña establece bonificaciones especiales para estas uniones y se pagará entre 5%-7%.
Será requisito estar inscrito en el Registro de Parejas Estables de Cataluña.
Las parejas de hecho no tributan por igual en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en España.
Para que puedas hacerte una idea del cálculo:
| Base liquidable | Cuota Integra | Resto Base Liquidable | Tipo % |
| 0 | 0 | 200.000 | 5% |
| 200.000 | 10.000 | 600.000 | 7% |
| 600.000 | 38.000 | En adelante | 9% |
Comunidad Valenciana
El impuesto de donaciones en la Comunidad Valenciana están exentos los primeros 100.000 euros en grupos I y II.
Tendrás que cumplir con los requisitos establecidos por Ley.
En caso de ruptura de la pareja de hecho, ¿hay obligación de devolver el dinero?
Tenemos que estar a la relación entre la pareja al momento de celebrarse la donación. No se debe de olvidar que una donación es un acto libre y voluntario, que hay pocos casos para la revocación de la donación.
En el supuesto de que haya obligación de devolver el dinero estaríamos ante obligaciones civiles (en casos de incumplimiento) y fiscales, a efectos de posibles ganancias patrimoniales.
Preguntas frecuentes sobre donaciones en parejas de hecho
Resolvemos algunas cuestiones frecuentes sobre las donaciones en parejas de hecho.
¿Quién tiene que pagar el Impuesto de Donaciones en una pareja de hecho?
El impuesto de donaciones lo paga la persona que se beneficia del bien (dinero, vivienda, participaciones sociales, etc). Esta figura es conocida como donataria. En todas las comunidades autónomas es igual.
¿Es mejor una donación o un préstamo en parejas de hecho?
Elegir entre donación o préstamo es una decisión personal. Fiscalmente, la donación beneficia a las parejas de hecho en Comunidades como Madrid, Valencia, Andalucía.
No obstante, el préstamo entre familiares en Cataluña suele ser muy utilizado.
¿Puede Hacienda investigar las transferencias entre la pareja?
Por supuesto. Hacienda exige a los bancos reportar ingresos o retiradas de efectivo desde 3.000 euros. Por lo tanto, puede investigar las transferencias que se hayan hecho. Es importante saber que los bancos están obligados a emitir una Declaración informativa.
¿Hay alguna cantidad que no resulte necesario declarar?
No, todas tributan por el Impuesto de Donaciones, en su modelo 651.
¿Si hago Bizum se puede considerar una donación?
Si, se puede considerar una donación, ya que lo que estás utilizando es un canal de pagos, similar a si hicieras una transferencia.
¿Hay que ir al notario si se va hacer una donación entre la pareja?
Si, hay obligación de ir al notario si vas hacer una donación.
Ejemplos
En la Comunidad de Madrid se elimina la obligación de ir al notario si la cantidad que se va a donar es inferior a 10.000 euros.
En la Comunidad Valenciana, hay una exención de los primeros 100.000 euros, pero no elimina la obligación de realizar todos los trámites.
¿Si estuviese pagando la reforma de una casa se consideraría una donación que hay obligación de tributar?
Técnicamente, si, habría obligación. Si bien es cierto, lo normal es que esas transferencias se pagasen a la empresa de reformas y si no hubiera un procedimiento de inspección sería complicado llegar al origen de esas transferencias.
¿Cómo puede ayudarnos Garón Abogados si queremos hacer una donación siendo pareja de hecho?
Lo primero analizaremos que se cumplen todos los requisitos administrativos para tener derecho a bonificación.
Acto seguido, comenzaremos a preparar borradores, coordinar notarias, gestionar el impuesto, etc.
No dudes en ponerte en contacto con profesionales en cualquier materia fiscal. Nosotros, te atenderemos de inmediato.
