Tendrás que pagar 156,28 euros si recibes una donación de 100.000 euros en Madrid. En cambio, en Cataluña por una donación igual pagarás 5.000 euros. Son algunas grandes diferencias que debes de tener en cuenta dependiendo de tu residencia y grado de parentesco.
Como abogado de donaciones, me centraré en cuestiones como la conocida bonificación del 99%, la manera de calcular con la tabla de costes del impuesto, límites, condiciones e impuestos, así como los costes de notario.
Siempre te recomendaremos asesoramiento jurídico profesional. Si necesitas alguna aclaración, no dudes en ponerte en contacto con nosotros, porque de manera inmediata te vamos a responder para ocuparnos de todos los trámites en España y fuera del territorio.
Normativa aplicable
Si la Comunidad de Madrid es competente será necesario que dispongas de estas cuatro legislaciones:
- Ley 29/1987, de 18 de diciembre, de Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
- Ley 1629/1991, de 8 de noviembre, Reglamento del Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
- Ley 2/2025, de 25 de junio, por la que se modifican en la Comunidad de Madrid algunos tributos cedidos por el Estado.
- Ley 1/2010, de 21 de octubre, de tributos cedidos a la Comunidad de Madrid.
¿Cuál es la tabla del impuesto de donaciones en Madrid?
La tabla de costes del impuesto de donaciones es la que nos va a indicar la carga fiscal que tiene la operación. También es conocida como la tarifa del impuesto. Puedes comprobar algunos tramos habituales en la siguiente tabla:
| 0,00 | 0,00 | 8.313,20 | 7,65 |
| 8.313,20 | 635,96 | 7.688,15 | 8,50 |
| 16.001,35 | 1.289,45 | 8.000,66 | 9,35 |
| 24.002,01 | 2.037,51 | 8.000,69 | 10,20 |
| 32.002,70 | 2.853,58 | 8.000,66 | 11,05 |
| 40.003,36 | 3.737,66 | 8.000,68 | 11,90 |
| 48.004,04 | 4.689,74 | 8.000,67 | 12,75 |
| 56.004,71 | 5.709,82 | 8.000,68 | 13,60 |
| 64.005.39 | 6.797,92 | 8.000,66 | 14,45 |
| 72.006,05 | 7.954,01 | 8.000,68 | 15,30 |
| 80.006,73 | 9.178,12 | 39.940,85 | 16,15 |
| 119.947,58 | 15.628,56 | 39.940,87 | 18,70 |
| 159.888,45 | 23.097,51 | 79.881,71 | 21,25 |
Hay varios aspectos que puedes ver en la tabla, como son:
- Base liquidable.
- Cuota íntegra.
- Resto de base liquidable.
- Tipo aplicable (%).
Sin necesidad de recurrir a calculadora, tendrás que identificar en la tabla del impuesto de donaciones en qué tramos se encuentra la cantidad que vas a recibir.
Una vez localizada, aplicable el tipo.
Acto seguido, analiza el patrimonio prexistente y la relación de parentesco.
Para finalizar, ya podrás aplicar las bonificaciones que marque la Ley.
La bonificación del 99% en documento publico (si vas a recibir una donación de 100.000 euros en Madrid)
En términos generales, al elevar a público en notaría la donación estaría sujeta al 99% dentro de los plazos que marca la Ley.
Éste 99% de bonificación en donaciones de padres a hijos se aplica sobre la cuota, no directamente.
Limites, condiciones e impuestos
Estos tres aspectos son muy importantes. Los podemos resumir de la siguiente manera:
Entendemos que los límites no deberían traspasar el patrimonio prexistente. Tampoco dejar al donante sin bienes con los que poder subsistir. Tendremos que tener en cuenta el espacio temporal en las que se producen estas operaciones.
Las condiciones si vas a recibir una donación de dinero de 100.000 euros podríamos asimilarlas al cumplimiento del plazo para realizar la operación, y si aplicamos un tipo de bonificación u otra, debemos de cumplir con lo dispuesto por normativa.
El impuesto de donaciones es el principal a tener en cuenta. Si hacemos una donación de dinero, no hay más. Fuera de este supuesto, habría que tener en cuenta otros como la plusvalía municipal o el IRPF.
Preguntas frecuentes
Resolvemos a continuación algunas preguntas recurrentes relacionadas con donaciones.
¿Cuánto dinero puedo donar a un familiar sin pagar impuestos?
Con la aprobación de la nueva normativa se podrá hasta 1000 euros en el plazo de un año.
No se requerirá hacer escritura pública, y por lo tanto, se podría decir que ésta cantidad está exenta del impuesto de donaciones.
Es una reforma interesante.
¿Cuánto cobra un notario por una donación?
Un último caso del despacho, la notaría cobró 426,22 euros por una donación en Madrid. Hay que ir a una notaria para recibir una donación si quieres tener la bonificación.
En donaciones dependerá de si el dinero es ganancial o no. Para que te hagas una idea, lo que cuesta un notario por una donación está entre 400 euros y 700 euros.
¿Qué pasa si mi padre me da 10000 euros?
Con la reforma del impuesto de donaciones en Madrid estás en el límite de hacer escritura pública.
Tendrías que ver el riesgo y los pagos efectuados.
¿Qué hacer si quiero donar dinero a mis hijos para comprar una vivienda?
Para saber cómo tributan las donaciones de dinero tienes que saber los requisitos obligatorios para su tramitación.
No cumplir con los límites, condiciones ni impuestos puede llevar importantes sanciones.
En estos casos, tan importante es conocer la legislación aplicable en la Comunidad de Madrid, como lo dispuesto por la normativa relacionada con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
¿Cómo podríamos ayudarte si vas a recibir una donación de 100.000 euros en Madrid?
Nos ocupamos de todos los trámites necesarios. Si bien es cierto, necesitamos tener toda la información de la operación interesada para comprobar que se hará la misma cumpliendo estrictamente la Ley.
Para cualquier aclaración que necesites resolver sobre el modelo 651 Comunidad de Madrid, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
Enlaces de interés
Puedes tener más información sobre el impuesto de donaciones y la implicación fiscal al realizar estas operaciones en España.
Si necesitas más información sobre donaciones en Madrid completamos la información. Igualmente, puedes encontrar más información sobre Comunidades Autónomas y sus impuesto en:
